Роль и место таможенных органов в национальной и наднациональной системах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Abstract

Проводится комплексный анализ роли и функций таможенных органов в системе противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Рассматриваются международно-правовые основы деятельности, в частности рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и их имплементация в национальное и наднациональное (на примере ЕАЭС) законодательство. Исследуются ключевые направления работы таможенных служб, особое внимание уделяется проблемам и вызовам, возникающим в условиях экономической интеграции, таким как гармонизация законодательства и организация эффективного межведомственного взаимодействия.

The article provides a comprehensive analysis of the role and functions of customs authorities in the system for combating money laundering and financing of terrorism (AML/CFT). It examines the international legal foundations of their activities, particularly the recommendations of the Financial Action Task Force (FATF), and their implementation in national and supranational legislation (using the example of the Eurasian Economic Union, EAEU). The key directions of customs services¨ work are explored, special attention is given to the problems and challenges arising in the context of economic integration, such as the harmonization of legislation and the organization of effective interagency cooperation.